獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
獨立董事與內部稽核主管之溝通政策
- 本公司每月就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形之內部稽核報告送交獨立董事核閱；
內部稽核主管於第一季及第四季列席審計委員會，向獨立董事進行內控聲明書及稽核計畫安排說明；
內部稽核主管於上半年或年度結束後召開獨立董事座談會，與獨立董事報告內部稽核計畫實際執行情形，
獨立董事就該報告內容批示建議事項。 - 本公司每季召開董事會，獨立董事、稽核主管均列席董事會，稽核主管於每次董事會報告內部稽核業務情形。
- 稽核主管與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。
本公司獨立董事與稽核主管溝通狀況良好，民國111年度主要溝通事項摘要如下：
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日期 |
會議 |
溝通重點 |
建議及指正 |
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111/02/24 |
與獨立董事業務座談會 |
1. 110年下半年度內部稽核計畫實際執行情形及應行處理改善計畫。 2.子公司110年下半年稽核計畫實際執行情形。 3.投資子公司效益分析報告。 |
獨立董事黃金發提出建議事項： (1) 子公司-虹韻之贈品項目應定期盤點及不定期抽盤，並妥善記錄與管理。
公司處理執行結果： (1) 目前做法低單價或高單價(買十贈二)的品項均依正常品的庫存方式管理，進出倉均有記錄並定期盤點；不定期抽盤係於年度查核時執行。
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111/07/21 |
與獨立董事業務座談會 |
1. 111年上半年度內部稽核計畫實際執行情形及應行處理改善計畫。 2.子公司111年上半年稽核計畫實際執行情形。 3.投資子公司效益分析報告。 |
獨立董事建議事項：無。 |
獨立董事與會計師之溝通政策
會計師每年至少二次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。獨立董事與會計師溝通情形摘要
本公司獨立董事與會計師溝通狀況良好，民國111年度主要溝通事項摘要如下：
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日期 |
會議 |
溝通重點 |
建議及指正 |
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111/02/24 |
溝通會議 |
1.會計師就本公司110年度財務及重要查核事項及查核調整差異之說明。 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 3.近期重要會計審計準則或解釋函、證管法令及稅務法令說明。 |
無 |
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111/07/21 |
溝通會議 |
1.會計師就本公司111年第2季財務及重要查核事項及年度查核規劃之說明。 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 3.近期重要會計審計準則或解釋函、證管法令及稅務法令說明。 |
無 |