獨立董事與內部稽核主管之溝通政策

  1. 本公司每月就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形之內部稽核報告送交獨立董事核閱;
    內部稽核主管於第一季及第四季列席審計委員會,向獨立董事進行內控聲明書及稽核計畫安排說明;
    內部稽核主管於上半年或年度結束後召開獨立董事座談會,與獨立董事報告內部稽核計畫實際執行情形,
    獨立董事就該報告內容批示建議事項。
  2. 本公司每季召開董事會,獨立董事、稽核主管均列席董事會,稽核主管於每次董事會皆報告內部稽核業務情形。
  3. 稽核主管與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。



獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
   本公司獨立董事與稽核主管溝通狀況良好,民國110年度主要溝通事項摘要如下:

日期

會議

溝通重點

建議及指正

110/02/24

與獨立董事業務座談會

1. 109年下半年度內部稽核計畫實際執行情形及應行處理改善計畫。

2.子公司109下半年稽核計畫實際執行情形。

3.投資子公司效益分析報告。

獨立董事黃金發提出建議事項,內控缺失異常事項應作說明

(1) 造成缺失異常的原因。

(2) 缺失未發現前,是否造成損失? 金額估計有多少?

(3) 受查單位擬訂處理措施或改善計畫。

(4) 屢犯之單位,應作適當懲處。

公司處理執行結果

(1) 造成內控缺失異常之原因,由受查單位做出說明。

(2) 對本年度尚未造成損失,未來有內控缺失異常情況時會評估損失金額。

(3) 稽核報告內所列缺失事項確實已列出改善計畫。

(4)相同缺失而屢犯之單位,由總經理下達公布懲處名單。

110/07/27

與獨立董事業務座談會

1. 110年上半年度內部稽核計畫實際執行情形及應行處理改善計畫。

2.子公司110年上半年稽核計畫實際執行情形。

3.投資子公司效益分析報告。

獨立董事建議事項:無。



獨立董事與會計師之溝通政策

      會計師每年至少二次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。


獨立董事與會計師溝通情形摘要
   
本公司獨立董事與會計師溝通狀況良好,民國110年度主要溝通事項摘要如下:

日期

會議

溝通重點

建議及指正

110/02/24

     溝通會議

1.會計師就本公司109年度財務及重要查核事項及查核調整差異之說明。

2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

3.近期重要會計審計準則或解釋函、證管法令及稅務法令說明。

110/02/27

溝通會議

1.會計師就本公司110年第2季財務及重要查核事項及年度查核規劃之說明。

2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

3.近期重要會計審計準則或解釋函、證管法令及稅務法令說明。

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