企業永續及風險管理

本公司於111年設立「永續發展委員會」，由總經理室兼辦，並由總經理擔任主任委員，同時成立ESG永續發展推動小組。各部門高階主管分別擔任各構面之委員，並每季召開會議，負責推動公司治理、企業社會責任及誠信經營等相關事項之規劃與執行，並評估公司治理、環境及社會責任等相關議題之推動情形；另每年定期向董事會報告年度執行情形。

董事會對永續發展之督導情形

本公司於115年3月2日向董事會報告114年度執行情形，其內容包含：

1.永續報告書：民國 114 年明基醫公司永續報告書，預計115年８月底前完成發佈。

2.利害關係人：維護利害關人應有之權益，建立透明、有效的溝通管道(CSR信箱)，傾聽利害關係人的聲音，瞭解他們對公司的期許，亦是做為永續發展。

3.企業永續發展114年績效：

Ÿ 環境面執行情形：

(1)節能減碳：廠區及辦公室較去年同期節電約9.5萬度。

(2)綠色理念：本公司積極響應永續環境與應對氣候變遷，在環境與生態保護方面，首要關注氣候韌性，前往苗栗公館協助受極端氣候（颱風、暴雨）影響之農園完成紅棗搶收，以實際行動支持在地友善農法，達成永續城鄉之減碳目標。同時，前往苗栗苑裡辦理「彎腰撿海廢，向海洋致敬」活動，同仁合力清運 387 公斤海洋廢棄物，並結合在地團體推動環境教育，實踐資源循環再生。此外，為守護傳統產業，前進新竹橫山沙坑村參與「夏茶採收勞作」，支援高齡農友投入無化肥友善茶園維護，有助於維護陸域生物多樣性。

Ÿ 社會面執行情形：

(1)員工福利：每季定期舉辦饗宴活動，促進員工情感與增加對公司向心力。

(2)公益活動參與：本公司積極參與財團法人明基文教基金會志工活動，藉由該基金會的核心價值觀「關懷社會」，發揮眾人的力量，對社會和環境產生正面影響，傳達真實、親善、美麗的感動。透過投入生態保育、文創活動、人文教育等領域，以落實本公司企業社會責任政策。

(3)社會責任：本公司視社會參與為企業永續經營的核心。2025 年我們不僅透過「有薪志工假」制度，實質帶動員工投身社會服務；更進一步完善員工福利，新增「新生兒祝福包」，將關懷延伸至同仁家庭，與夥伴共同迎接新生命的喜悅，落實企業公民的責任。

Ÿ 治理面執行情形：

(1)治理評比：第十一屆公司治理評鑑前21%~35%(第三級距)。

(2)永續法令遵循：完成114年明基醫個體之溫室氣體盤查。

高階經理人薪酬計劃連結ESG績效

因應永續發展之趨勢，強化ESG指標與高階經理人獎酬之連結，本公司於115年3月2日經董事會決議，訂定高階經理人長期獎酬計劃，高階經理人年度整體薪酬之10%與ESG績效指標連結，作為獎酬計算基礎，分5年期遞延撥付，使高階經理人薪酬與公司長期經營績效高度相關。

明基醫辨識出之永續重大議題，經評估利害關係人關注度、客戶與永續倡議之目標，以下列永續重大議題連結ESG績效指標：「溫室氣體減量與淨零轉型」、「擴大社會參與與員工永續影響力」、「提升國內 ESG 評比表現」以及「強化客戶滿意度管理」。

ESG績效指標

《碳定價價格制定基礎》

目前尚未正式導入內部碳定價制度，但已持續關注全球碳定價政策與市場發展趨勢。為評估氣候變遷對公司營運與財務之潛在影響，公司已建立溫室氣體盤查制度，並透過能源效率改善、製程優化與產品節能設計等方式推動減碳管理。

同時，亦參考國際碳價趨勢及各國碳費制度，於重大投資與節能專案評估時，逐步導入碳成本概念，以評估未來碳費或碳稅政策可能對營運成本之影響。

未來將依據法規發展與公司減碳策略，評估導入正式內部碳定價機制，作為投資決策、產品設計與低碳轉型之管理工具。

風險管理政策與程序

本公司的風險管理著重公司治理的風險管理系統及風險轉移規劃：策略、財務、營運、危害與遵循風險，由風險管理委員會管理。明文訂定本公司風險管理委員會作業程序，有效管理超過公司風險容忍度的風險，並運用風險管理工具使風險管理總成本最佳化。

一、風險管理遠景：

1.承諾持續提供產品及服務以創造顧客、股東、員工、社會長期價值。

2.風險管理需有系統化的組織及風險管理作業程序，及時且有效的辨識、評估、處理、報告、監控影響公司生存能力的重大風險，強化所有員工風險意識。

3.風險管理並不是追求「零」風險，而是在可接受風險的狀況下，追求最大利益以使風險管理成本最佳化。

二、風險管理政策：

1.為確保公司永續經營，風險管理委員會應每年定期對於可能造成公司營運目標負面影響的風險，加以辨識、評估、處理、報告、監控。

2.於事故發生前應辨識、控制風險，事故發生時抑制損失，事故發生後迅速恢復產品及服務的提供。並對於經風險管理委員會認定的重大風險情境訂定營運持續計劃。

3.對於未超過風險容忍度的風險，得考量風險管理成本，採用不同的管理工具加以處理，但下列狀況不在此限。

l   對員工生命安全有負面影響

l  導致違反法令規範

l  對公司商譽有負面影響

三、風險管理程序：

1.依照公司風險管理政策，成立風險管理委員會（RMC）並制定 RMC作業程序。基本上，每季召開RMC會議。如重大狀況時，得召開臨時會。

2.依照策略、財務、營運及危害四大風險類別，由各事業單位RMC委員提出「風險自評報告」並經RMC主委核決。

3.RMC委員應對風險自評報告之風險項目制定「風險改善計畫」並執行之，於每季呈報改善狀況。

4.RMC總幹事應應編制「風險年度報告」並呈報審計委員會及董事會，報告風險運作執行狀況。

本政策與程序經董事會決議通過後施行，修正時亦同。

本政策與程序自中華民國109年11 月6日訂定。

風險管理範壽

 為確保公司永續經營及健全公司風險管理，特成立風險管理委員會(Risk Management Committee，以下簡稱RMC)，以落實建置、推行、監督、維護風險管理計畫相關工作。

本公司風險管理包括「策略風險」、「營運風險」、「財務風險」、「危害風險」等之管理。

風險管理運作情形

本公司自109年起推動落實風險管理機制，每年一次向董事會報告其運作情形，並制定年度重大風險。

於114年3月3日向董事會報告113年度執行情形如下：

1. 風險管理委員會（RMC）之運行：本公司風險管理委員會由總經理擔任主委，公司治理主管擔任副主委，風險管理單位擔任總幹事，公司一級單位主管為委員，每季召開會議討論公司對重大風險之回應。

2. 制定公司層級年度重大風險：依照策略、財務、營運及危害四大風險類別彙整，產出新年度風險雷達圖，總經理制定公司層級四大風險後經委員辨識各單位年度風險項目。

民國(以下同)114年度風險共計18項分別為：

(1)   策略風險：如，系統架構、軟硬體授權與合法性等。

(2)   營運風險：如，遵循之監督、企業聲譽/相關利害關係者關係、生產人力缺工等。

(3)   財務風險：如，資本管理等。

(4)   危害風險：如，員工健康與安全等。

3. 進行風險鑑別及因應策略執行：各委員參考年度公司層級四大風險、風險雷達圖及風險體檢表等，辨識出影響單位年度目標達成之重要風險，進行分析並採取對策。包括

(1)  當該項風險發生，可能導致之最壞情境。

(2)  風險對策（錦囊）、與執行對策之預期成效。

(3)  設定 KRI（關鍵風險指標）作為風險對策（錦囊）啟動的指標。

4. 執行成果：113年度共計管控18項風險，經對策啟動後皆能降低風險至可接受水準。

5. 鑑於氣候變遷帶來的極端天災風險，透過集團聯防機制完成公司水災風險評估與防洪措施規劃，並持續優化緊急事件的通報流程，全面提升應變能力。

對氣候相關風險與機會之治理、策略、風險管理、指標和目標等4個資訊揭露建議項下的11個建議揭露事項

1.氣候變遷與碳管理

《TCFD氣候相關財務揭露》

《風險與機會評估程序》

透過TCFD氣候變遷相關財務揭露指引架構，分析氣候相關之國際趨勢、產業關注議題，辨識實體與轉型等氣候相關風險與機會，明基醫推動TCFD 流程包含以下四大步驟：（1）蒐集氣候風險與機會議題、（2）鑑別重大氣候風險、（3）分析財務衝擊、（4）研擬因應措施，說明如下：

《氣候相關風險與因應措施》

《氣候相關機會與因應措施》

2.溫室氣體管理

《範疇一、二排放量》

註：個體公司溫室氣體排放

註：合併公司溫室氣體排放

明基醫合併報表子公司已於2025年4月完成2024年度溫室氣體盤查，子公司共計有17家，分別為：

《溫室氣體減量方案》

依據SBTi（科學基礎減量目標倡議）範疇一/二線性減量絕對值應至少年減4.2%，明基醫預計在2025年減少5%溫室氣體排放量，採取對策如下。

3.能源管理

《能源使用》

本公司為提升能源之使用效率，利用各項能源，規劃相關管理措施，力行辦公室節能減碳，減少資源及能源消耗，及設法增進能源之回收和再利用性，以降低環境衝擊。

本公司在產品研發階段，優先考量在製程中降低對環境污染和資源的消耗，力求產品對環境的衝擊為最小的原料，研發符合RoHS及REACH法規等國際環保規範要求的產品。

註：個體公司能源使用

《能源管理》

本公司為提升能源之使用效率，利用各項能源，規劃相關管理措施，力行辦公室節能減碳，減少資源及能源消耗，及設法增進能源之回收和再利用性，以降低環境衝擊。

生產率及能源使用效率

公司將持續投入提升能效的專案及資本支出，例如：高能源效率設備升級、更換LED 照明系統、裝設智慧電表及能源監控系統等方式，更有效運用能源並強化節能成效。

4.水資源管理

《水資源使用》

註：個體公司水資源使用

《用水管理》

本公司用水需求以空調、飲用水、清潔及團膳為主，使用者為員工、訪客及承攬商，無大量製程用水需求。水資源管理政策為規劃逐步汰換具省水標章之器材並透過員工教育訓練佐以員工行為規範有效推動節約用水，減少水資源浪費。

《廢水管理》

本公司產品生產過程中無產出廢水。

5.廢棄物管理

《廢棄物使用》

註：個體公司廢棄物使用

《廢棄物管理》

針對一般事業廢棄物，均依法申請許可、申報數量，並委託合格廠商清運處理，並且以提高製程廢棄物回收比率、源頭減量為目標。在廢棄物處理的分工上，係由生產部門執行廢棄物處置，嚴格審查廢棄物處理廠商的資格，執行廢棄物分類管理；環安單位則負責監稽查，透過不定期抽查廢棄物清運處理狀況，確保廢棄物受到妥善的處理。

本公司製程以組裝為主，製程中並無廢棄物產生，主要廢棄物以生活廢棄物為主。廢棄物管理政策為規劃透過員工教育訓練佐以員工行為規範有效推動減量及分類管理，提高資源利用性及其資源化價值。

《減少用水或其他廢棄物管理政策之未來年度量化管理目標》

本公司營運過程主要產生生活廢棄物，未涉及製程廢棄物。

本公司已制定用水及生活廢棄物管理政策，透過節約資源與源頭減量降低營運對環境之影響。以2025年為基準年，公司設定未來三年逐步降低取水量及垃圾分類覆蓋率，目標分別為每年降低約2% 與維持100%。推動措施包括用水管理措施、垃圾分類與回收及員工環保教育訓練等。同時透過每季檢視用水量與廢棄物管理績效，並透過節水宣導、設備巡檢及垃圾分類管理措施，持續提升資源使用效率與廢棄物管理成效，以達成年度環境管理目標。

《達成目標之推動措施以及達成情形》