2025

審計委員會運作情形

民國114年度審計委員會開會6次(A)，獨立董事出席情形與審計委員會年度工作重點及本年度運作情形如下：

註：獨立董事張欽棟於民國113年02月05日起擔任召集人。
       實際出席率係以獨立董事在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算。

其他應記載事項：

一、年度工作重點及本年度運作情形與證券交易法第十四條之五所列事項或其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：
審計委員會於民國114年度舉行6次會議，審議事項主要包括：
依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度；內部控制制度有效性之考核；依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序；涉及董事自身利害關係之事項；重大之資產或衍生性商品交易；重大之資金貸與、背書或提供保證；募集、發行或私募具有股權性質之有價證券；簽證會計師之委任、解任或報酬；財務、會計或內部稽核主管之任免；由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告；其他公司或主管機關規定之重大事項。
審閱財務報告
董事會造具本公司民國114年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本公司審計委員會查核，認為尚無不合。
評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序（包括財務、營運、風險管理、資訊安全、法令遵循等控制措施）的有效性，並審查公司稽核部門和簽證會計師，以及管理階層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考民國102年 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)發布之內部控制制度－內部控制的整合性架構 (Internal Control - Integrated Framework)，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
委任簽證會計師
審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。113年10月30日第4屆第6次審計委員會及113年10月30日第15屆第10次董事會審議並通過安侯建業聯合會計師事務所許詩淳會計師及唐慈杰會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司114年度財務及稅務簽證會計師。

本年度運作情形 

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形：無。

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

獨立董事與內部稽核主管之溝通政策

◎本公司每月就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形之內部稽核報告送交獨立董事核閱。

◎本公司每季召開董事會，獨立董事、稽核主管均列席董事會，稽核主管於每次董事會報告內部稽核業務情形；內部稽核主管於第一季及第四季列席審計委員會，向獨立董事進行內控聲明書及稽核計畫安排說明。

◎內部稽核主管於上半年或年度結束後召開獨立董事座談會，與獨立董事報告內部稽核計畫實際執行情形，獨立董事就該報告內容批示建議事項。

◎稽核主管與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司定期召開審計委員會並視需要邀請會計師、稽核主管及相關主管列席。
內部稽核主管依據年度稽核計劃定期向審計委員會提報稽核彙總報告，審計委員會亦定期對本公司之內部控制制度、內部稽核人員及其工作進行了解溝通並提出建議。
審計委員會每年定期與本公司之簽證會計師針對上半年度或年度財務報表核閱或查核結果以及其他相關法令要求溝通事項進行交流，並就簽證會計師之選任及其提供之審計性及非審計性服務進行獨立性審核。